Криптовалютный кредитор Genesis, которому грозит банкротство, добился судебного решения, запрещающего материнской компании, Digital Currency Group (DCG), продавать или сокращать свою долю до завершения процедуры банкротства по главе 11. Этот стратегический шаг Genesis призван защитить важнейшие налоговые льготы, зависящие от его дальнейшего статуса в составе консолидированной группы, контролируемой DCG.

Подача Genesis заявления о банкротстве в январе, на фоне проблем в криптоиндустрии, заставила компанию запросить около 700 миллионов долларов в виде федеральных чистых операционных убытков, перенесенных на будущие периоды. Эти убытки играют ключевую роль для Genesis, позволяя компенсировать обязательства по федеральному подоходному налогу как в текущем, так и в будущих годах. Ожидаемая экономия на налогах за счет этих переносимых убытков считается необходимой для укрепления денежного положения Genesis, удовлетворения интересов всех заинтересованных сторон и содействия успешной реорганизации компании.

Постановление суда, опубликованное в понедельник, вводит ограничения на изменение формы собственности, чтобы сохранить конкретные налоговые преимущества, важные для Genesis. Эти преимущества зависят от того, останется ли Genesis частью налоговой консолидированной группы, управляемой DCG. Постановление суда не допускает снижения доли DCG в Genesis ниже 80-процентного порога, гарантируя, что Genesis сохранит структуру собственности, необходимую для получения налоговых льгот, связанных с ее операционными убытками.

В ходатайстве подчеркивается, что чистые операционные убытки Genesis можно отнести к краху криптовалютного хедж-фонда Three Arrows Capital (3AC) в 2022 году. Крах 3AC вызвал широкие последствия в криптоиндустрии и привел к значительным убыткам для различных кредиторов. Компания Genesis, которая выдавала 3AC кредиты, обеспеченные криптоактивами, столкнулась с ликвидацией этих активов в результате краха фонда. Последующие финансовые трудности, вызванные дефолтом по кредитам и неспособностью удовлетворить маржинальные требования 3AC, затронули такие компании, как Genesis и Voyager, что привело к возникновению у них финансовых проблем и, в конечном итоге, к подаче Genesis заявления о банкротстве в январе. Решение суда об ограничении продажи или сокращения доли участия DCG обеспечивает Genesis право на получение налоговых льгот, связанных с операционными убытками.