1. Обвинения и несоблюдение
2. Попытки соблюдения и текущие проблемы
3. Классификация OIDAR и финансовые последствия

Управление по налоговой разведке GST (DGGI) Индии направило крупнейшей в мире криптовалютной бирже Binance уведомление о необходимости уплаты налога на товары и услуги (GST) на сумму 722 млн рупий, что эквивалентно 86 млн долларов. Это первый случай, когда DGGI предприняло подобные действия в отношении криптовалютной компании, установив важный прецедент в усилиях Индии по регулированию быстрорастущего рынка виртуальных валют.

Обвинения и несоблюдение

Налоговое уведомление обвиняет Binance в сборе комиссий с индийских пользователей, торгующих виртуальными цифровыми активами (VDA) на их платформе, без регистрации в индийской системе GST. Этот шаг является частью более широкой регуляторной инициативы в Индии, направленной на обеспечение соблюдения национальных налоговых законов всеми финансовыми операциями, включая операции с цифровыми валютами. В июне 2024 года Binance подвергся штрафу в размере примерно $2,2 млн за предоставление услуг индийским клиентам без соблюдения правил по борьбе с отмыванием денег, действующих в стране. Однако этот процесс также привел к тому, что Binance получил одобрение от ФИН Индии в качестве зарегистрированного субъекта. В стремлении возобновить свою деятельность, Binance обязался полностью соблюдать Закон о борьбе с отмыванием денег (PMLA) и налоговую структуру VDA.

Попытки соблюдения и текущие проблемы

Несмотря на эти обязательства, Binance ранее подвергался критике за небрежное отношение к индийским нормативным актам, что привело к значительным потерям налогообложения и первоначальному запрету. Согласно отчетам, несоблюдение Binance закона о налогообложении 1% на зарегистрированных биржах давало ей несправедливое преимущество перед конкурентами. Текущее расследование DGGI, независимое от ФИН, фокусируется на несоблюдении платформой требований регистрации GST.

Классификация OIDAR и финансовые последствия

Уведомление DGGI классифицирует услуги, предоставляемые Binance, как Онлайн-услуги доступа к информации и базам данных или Retrieval Services (OIDAR). OIDAR-услуги предоставляются через интернет и получаются получателем онлайн, без физического взаимодействия с поставщиком. Согласно отчетам, Binance заработала более $476 млн (примерно 4 000 крор рупий) на комиссионных за транзакции, которые были переведены в дочернюю компанию Binance Group, Nest Services Limited, расположенную на Сейшельских островах.

Этот случай служит важным сигналом для всех криптовалютных компаний, работающих в Индии, о необходимости строгого соблюдения национальных налоговых и регуляторных требований. Продолжающееся расследование и вызванные им последствия могут существенно повлиять на будущее регулирование криптовалютного рынка в стране.